ISA 의무 보유기간 3년 이후 200만 원 비과세(일반형) 달성하면, 해지하면서 비과세 혜택 챙기고 또다시 만들고를 반복해야 최대로 절세를 할 수 있다고 하는데...
무조건 적인 3년 풍차 돌리기, 과연 좋기만 할까?
현시점 기준 ISA는 1년간 2천만 원, 5년 동안 최대 1억 원을 입금해서 굴릴 수 있다. 의무보유기간은 3년이나, 3년 이후에도 (증권사마다 다르지만) 10년 또는 그 이상까지 만기 연장이 가능하다.
3년마다 해지 후 재개설해서 비과세 200만 원을 달달하게 챙겨가는 전략, 나쁘지 않다. 하지만 해지 후 재개설 시점에 계좌에 있는 돈이 2천만 원 이상이 되어, 새로 개설 직후 전액을 신규 ISA로 입금할 수 없다면? 금액이 얼마에 따라 다르겠지만, 3년 후 해지, 재가입 전략이 오히려 독이 될 수도 있다.
연 2천만 원씩 납입해서 9년 동안 동일 계좌를 보유 후 해지한다고 가정해 보자. *쉬운 비교를 위해 주가상승은 없으며, 배당률 4.5% 가정, 예금은 년 3% 이자 가정)
#위 조건으로 9년 동안 동일 ISA계좌를 유지한 경우
1. 5년 차까지 납입 원금은 1억을 달성하게 되고, 1억 원이 입금된 계좌로 6년 차~9년 차까지 굴리게 된다.
2. 6년 차부터 저축하는 2천만 원은 예금(연이율 3%)으로 굴린다고 가정한다.
3. ISA 및 예금 입금 총액은 1억 8천만 원, 배당소득+이자소득은 41,904,215원
4. 9년 차에 ISA해지 시 분리과세 9.9%는 3,400,649원 / 3년간의 예금이자에 대한 세금은 563,840원
| 년차 | ISA | 일반계좌 | ||||
| 저축액누계 | 배당소득(4.5%) | 세금(9.9%) | 예금액누계 | 이자(3%) | 세금(15.4%) | |
| 1 | 20,000,000 | 900,000 | ||||
| 2 | 40,900,000 | 1,840,500 | ||||
| 3 | 62,740,500 | 2,823,323 | ||||
| 4 | 85,563,823 | 3,850,372 | ||||
| 5 | 109,414,195 | 4,923,639 | ||||
| 6 | 114,337,833 | 5,145,202 | ||||
| 7 | 119,483,036 | 5,376,737 | 20,000,000 | 600,000 | 92,400 | |
| 8 | 124,859,772 | 5,618,690 | 40,507,600 | 1,215,228 | 187,145 | |
| 9 | 130,478,462 | 5,871,531 | 61,535,683 | 1,846,070 | 284,295 | |
| 합계 | 36,349,993 | 3,400,649 | 3,661,298 | 563,840 | ||
# 동일 조건으로 3년 유지 후 개좌개설을 세 번 반복한 경우
1. 첫 3년 후 ISA계좌에서 모은 6,200만 원을 예금으로 돌리고, 신규 ISA 계좌를 개설해서 2천만 원부터 다시 시작한다.
2. 두 번째 3년 후 ISA계좌에서 모은 6,200만 원을 또 3%짜리 예금으로 옮기고 다시 신규 ISA를 개설해서 2천만 원부터 다시 시작한다.
3. 이 경우 배당+이자 소득은 총 35,493,814원
4. 총세금은 3,954,017원이다.
| 년차 | ISA | 일반계좌 | ||||
| 저축액누계 | 배당소득(4.5%) | 세금(9.9%) | 예금액누계 | 이자(3%) | 세금(15.4%) | |
| 1 | 20,000,000 | 900,000 | ||||
| 2 | 40,900,000 | 1,840,500 | ||||
| 3 | 62,740,500 | 2,823,323 | 352,818 | |||
| 4 | 20,000,000 | 900,000 | 65,563,823 | 1,966,915 | 302,905 | |
| 5 | 40,900,000 | 1,840,500 | 67,530,737 | 2,025,922 | 311,992 | |
| 6 | 62,740,500 | 2,823,323 | 352,818 | 69,556,659 | 2,086,700 | 321,352 |
| 7 | 20,000,000 | 900,000 | 137,207,182 | 4,116,215 | 633,897 | |
| 8 | 40,900,000 | 1,840,500 | 141,323,397 | 4,239,702 | 652,914 | |
| 9 | 62,740,500 | 2,823,323 | 352,818 | 145,563,099 | 4,366,893 | 672,502 |
| 합계 | 16,691,468 | 1,058,455 | 18,802,347 | 2,895,561 | ||
# 결론
위의 시뮬레이션에서 ISA계좌를 3년마다 한 번씩 해지하고 개설하고를 반복할 경우 세금은 30만 원 정도 적지만, 배당과 이자소득은 640만 원 적다.
3년 모은 ISA를 해지하고 예금이 아닌 다른 배당주 or ETF에 투자한다고 가정해도 결과는 비슷할 것이다.
결국 ISA에서 목돈을 굴릴 수 있느냐 없느냐에 따라 배당과 이자소득의 차이가 벌어진다.
2번(ISA 3년마다 해지)의 경우 3년간 모은 목돈을 아무런 혜택 없이 굴렸다는 점에서 상대적으로 손해를 보게 된다.
오히려 9년 묵힌 ISA에서 더 많은 돈이 굴러간 결과가 됐다.
| 구분 | ISA 9년 유지 | ISA 3년마다 해지/개설 | 차이 |
| 배당 및 이자 | 41,904,215 | 35,493,814 | 6,410,401 |
| 세금 | 4,256,000 | 3,954,017 | 301,983 |
# 그럼 ISA로 모은 목돈은 어떻게 해야 하지?
ISA로 모은 돈을 또다시 굴릴 수 있는 연금저축으로 옮기는 것이 가장 좋은 선택일 것이다. 아니면 부동산 같은, 자산을 불러올 수 있는 자산에 재투입하는 것이 가장 현명할 것이다.
또 다른 자산으로의 투입 계획이 없다면, 3년마다 해지하는 것이 아니라, 계속 유지하는 것이 더 나은 선택이다.
3년마다 200만 원 비과세 낭랑하게 챙기고 해지 후 재개설 전략이 무조건 좋은 것은 아니다.